Autor: Fabián Colinas
¿Sabes que es un PPR? ¿Conoces los beneficios fiscales que brinda un Plan Personal de Retiro? ¿Un PPR es suficiente para tener un retiro exitoso?
Hoy en día, existe la necesidad de tener un plan de retiro adicional a las prestaciones que se tienen de ley como es la AFORE. Un Plan de Retiro Personal o PPR te puede ayudar a lograr un mejor retiro si lo utilizas de manera correcta además de otorgarte diferentes beneficios fiscales. En este artículo te vamos a dar los 4 principales motivos por los que estamos convencidos que todos debemos tener un PPR y además te vamos a explicar qué es y cómo funciona para que puedas sacarle el mayor provecho.
¿QUÉ ES UN PLAN PERSONAL DE RETIRO O PPR?
Un plan personal de retiro es una cuenta de inversión diseñada específicamente para promover el ahorro para el retiro y que goza de diferentes beneficios fiscales al ser deducible de impuestos.
El origen de este tipo de cuentas se debe a la necesidad que tenemos los mexicanos de contar con un plan complementario para el retiro, ya que el sistema de pensiones es insuficiente para garantizar un retiro digno.
La tasa esperada de reemplazo de las AFORES se calcula que sea entre el 30% y 50% del último ingreso. (LINK) Esto quiere decir que si una persona gana $100,000 pesos al mes, a partir de su retiro estaría recibiendo solamente entre $30,000 y $50,000 pesos mensuales. Esto significa una baja considerable en su nivel de vida al que está acostumbrado sin contar con el incremento de ciertos gastos que se dan en el retiro como es la salud o el entretenimiento.
Para mejorar las condiciones durante el retiro, el gobierno se vio obligado a incentivar el ahorro para este fin, ofreciendo a cambio beneficios fiscales que fueran atractivos para que las personas incrementarán sus ahorros. Por lo anterior, un plan personal de retiro puede ser la opción para aquellas personas que no tienen una AFORE y que desean iniciar un plan de retiro. Para las personas que ya tienen AFORE, un PPR es una excelente forma de complementar su retiro para poder tener una mejor calidad de vida cuando llegue el momento.
¿CÓMO FUNCIONA UN PPR?
Un plan personal de retiro, como ya lo vimos, es una cuenta de inversión que tiene ciertas características que la hacen diferente a los contratos de inversión tradicionales. El tratamiento fiscal es distinto a los contartos de inversión tradicionales. Es importante que sepas que no todas las instituciones financieras cuentan con este servicio, además de que cada institución tiene diferentes condiciones en el manejo del PPR. Cada institución ofrece diferentes instrumentos en los que se pueden invertir los recursos dentro del PPR, por ello es importante que cuentes con una asesoría que te ayude a diseñar un portafolio de acuerdo con tus necesidades y perfil de riesgo.
Lo más importante que debes saber sobre un PPR es lo siguiente:
MONTO DEDUCIBLE.
La ley permite cada año aportar a tu PPR un monto equivalente al menor entre:
- El 10% de tus ingresos brutos durante ese año ó
- El valor de 5 UMA´s anuales*
(Este último equivale a $189,222 para el año 2023)
* Para el año 2024 el valor de la UMA es de $108.57 pesos al día que equivale a $ 39,606.36 al año.
UMA: Unidad de Medida y Actualización es la referencia económica en pesos para determinar la cuantía del pago de las obligaciones y supuestos previstos en las leyes federales, de las entidades federativas, así como en las disposiciones jurídicas que emanen de todas las anteriores.
Puedes consultar el valor de la UMA en la siguiente página: LINK
EDAD DE RETIRO
Para obtener los beneficios que la Ley otorga en los Planes Personales de Retiro, el beneficiario deberá de esperar hasta tener los 65 años para retirar su inversión del PPR. Si se dispone de la inversión antes de la edad de retiro de ley, la Institución Financiera que otorgue el PPR deberá retener el 20% del monto total de la cuenta. Además, hay que considerar que no habrá un monto exento de impuestos (90 UMA´s) y que el monto total de la cuenta es acumulable a los ingresos para ese año.
RETIRO DE FONDOS
Las aportaciones serán 100% acumulables el año en que se retiren los recursos. Los retiros tienen que ser por el saldo total en el PPR ya que no se permiten retiros parciales. En caso de fallecimiento, incapacidad o de invalidez del titular del PPR, los beneficiarios o herederos estarán obligados a acumular a sus demás ingresos del ejercicio, el monto retirado de la cuenta de PPR.
Si se retiran los fondos después de los 65 años como marca la ley, el beneficiario cuenta además con el beneficio fiscal de hasta 90 UMA´s como reducción de su base gravable.
En este link puedes ver un ejemplo práctico de como funciona un PPR (LINK).
BENEFICIOS QUE BRINDA UN PLAN PERSONAL DE RETIRO
Un plan personal de retiro te ofrece muchos beneficios contra otros productos del mercado. Nosotros consideramos que los beneficios más importantes son los siguientes:
RETIRO DIGNO
Contribuir de manera periódica a tu PPR e invertir los recursos adecuadamente hará una gran diferencia en el momento de tu retiro. Como ya lo hemos comentado en otros artículos (LINK), invertir con un objetivo de largo plazo incrementa exponencialmente el resultado gracias al interés compuesto.
Haciendo un ejercicio sencillo para cuantificar el beneficio económico de un PPR con las siguientes premisas nos arroja un resultado muy interesante.
EJERCICIO: Si consideramos que una persona invierte el 10% de sus ingresos en un PPR por un periodo de 30 años; es decir que empieza a invertir a los 30 años y lo retira a sus 65 años, a una tasa de 10%* anual. Considerando un sueldo inicial de $1,000,000 peso al año, a los 65 años el saldo esperado en el PPR es de $52,051,089.
*Rendimiento conservador para el S&P500 Link
Este monto contribuye de forma importante a los recursos que se tengan para afrontar el retiro y hacer la diferencia entre un retiro digno y un retiro indigno.
APORTACIONES DEDUCIBLES
Además de los beneficios de largo plazo, el PPR ofrece cada año la oportunidad de recuperar una parte de lo aportado en forma de devolución del ISR al momento de presentar la declaración anual. El PPR es un producto deducible de ingresos lo cual te permite reducir tu base gravable cada año. Lo anterior se traduce en un saldo a favor en tu declaración anual que va de acuerdo con la tasa de ISR que te corresponde:
Al reducirse la base gravable, se obtiene que los impuestos a pagar son menores que los impuestos ya pagados por lo que el contribuyente tendrá un saldo a favor a manera de devolución.
El siguiente es un ejemplo considerando una aportación anual de $100,000 y una tasa de ISR del 30% para fines prácticos. En este caso se obtiene una devolución por $30,000 pesos que es la diferencia entre los impuestos pagados y los impuestos calculados al aplicar una menor base.
NOTA: El beneficio fiscal consiste en reducir tu base gravable, esto no quiere decir que el total de tu aportación se te va a devolver.
MAYOR RENDIMIENTO
A diferencia de la AFORE, en donde las decisiones de inversión son tomadas por un tercero y que generalmente tienen distribuciones muy conservadoras teniendo un efecto negativo en el largo plazo en tu rendimiento, en un PPR tienes el beneficio de tu poder decidir en qué y cómo invertir tus recursos lo que te permite tener mayores rendimientos.
EJERCICIO: Utilizando las mismas premisas para calcular el saldo esperado del retiro digno, pero reduciendo la tasa esperada a 5.36% que es el último rendimiento publicado para la AFORE más agresiva. El saldo esperado a los 65 años con esta tasa se reduce a $20,505,000 que es menos de la mitad que el saldo esperado con una tasa de 10%.
Aquí puedes consultar los rendimientos de las AFORES. LINK
Además, un PPR te permite invertir en instrumentos exentos de impuestos lo cual incrementa aún más el saldo esperado a los 65 años.
MAYOR SALDO FINAL
Otro de los beneficios fiscales del PPR se da al momento de retirar los recursos a los 65 años, pues la ley te permite reducir hasta en 90 UMA´s elevadas al año la basa gravable de este ingreso. Esta reducción te permite disponer de un mayor monto para tu retiro.
Al día de hoy, este monto exento es de $15,896,968 pesos considerando el valor de la UMA 2023.
EJERCICIO: Volviendo a nuestro ejercicio, tenemos un ingreso esperado de $52,051,089 al cual se le restan los $15,896,968 exentos resultando en una base gravable de $36,154,121. Lo anterior brinda un beneficio a tu favor al momento de pagar impuestos por cerca de $5,500,000. Lo anterior sin duda puede representar una diferencia importante en tu retiro ya que estamos hablando de una diferencia considerable.
¿UN PLAN PERSONAL DE RETIRO TE ASEGURA UN RETIRO EXITOSO?
Ya vimos, con un caso práctico, cuanto podría esperar de forma conservadora una persona a los 65 años iniciando sus aportaciones a los 30 años. La pregunta ahora es: ¿Si este monto es suficiente para vivir un retiro digno o no?
Para responder a esta pregunta nos hace falta tener más información referente a como quiere vivir la persona en su retiro, que necesidades tiene, que planes tiene, etc.
Por ello es importante realizar un ejercicio a conciencia para poder determinar de forma precisa cuanto necesitarás para vivir un retiro exitoso. Nuestro proceso nos permite determinar cuál es el monto que vas a necesitar (número mágico) y diseñar la mejor estrategia para conseguirlo.
Una mala planeación del retiro ocasiona muchos problemas, entre ellos el tener que depender de alguien más para poder sobrevivir.
CONCLUSIONES
- Un plan personal de retiro es una gran herramienta para aumentar de forma eficiente los recursos que tendrás disponibles para tu retiro
- Los PPR´s tienen muchas ventajas contra otros productos de retiro como la AFORE o los seguros de ahorro.
- Los beneficios fiscales de los PPR´s hacen una gran diferencia en el retiro de las personas.
- Un plan de retiro integral debe basar su estrategia en diferentyes productos que le permitan maximizar los beneficios, un PPR forma parte de un plan de retiro bien diseñado.
- Saber como funciona un PPR te acerca más a tus metas de largo plazo
Si bien el PPR es un gran instrumento para cumplir tus metas de largo plazo, es importante que sepas cual es el monto adecuado que debes aportar y si será suficiente o no para afrontar tu retiro. De igual forma es importante que los instrumentos que selecciones sean los adecuados y que vayan de acuerdo con tu perfil de riesgo. Por ello te recomendamos que acudas con un experto para evitar sorpresas en tu futuro y diseñar el plan de retiro que más te convenga.
Si quieres saber más acerca de un plan personal de retiro no dudes en ponerte en contacto con nosotros.
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¿Y tú, ya tienes un PPR? ¿Qué otro beneficio crees que tiene un PPR?
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Gracias muy útil sobretodo entender los beneficios del PPR y la diferencia vs la Afore.